Quá nhiều điều kiện ưu đãi
Quần đảo Virgin thuộc Anh rộng chỉ 153km2 (với khoảng 50 đảo, trong
đó 16 đảo có người cư trú), nhưng từ lâu đã được xem là một trong những
thiên đường thuế trên thế giới.
Trang web fiduworld.com đã quảng bá ai muốn đầu tư vào Virgin thuộc
Anh sẽ được hưởng nhiều lợi ích như sau: không thuế doanh nghiệp, không
thuế thu nhập, không kiểm soát ngoại tệ, không luật di sản, không vốn tối
thiểu, không thuế giá trị gia tăng, có thể sử dụng cổ phiếu vô danh, có thể là
cổ đông duy nhất, bí mật ngân hàng được bảo vệ, không yêu cầu về kế
toán…
Theo trang web petite-entreprise.net, nhà đầu tư muốn lập công ty tại
Virgin thuộc Anh chỉ mất từ 1-5 ngày với vốn tối thiểu là 0 euro. Pháp luật
áp dụng tại quần đảo là luật tục (luật theo phong tục). Để bảo vệ tính chất
bí mật, danh tính giám đốc công ty hay các cổ đông không được thể hiện
trong sổ đăng ký doanh nghiệp.
Tháng 6 năm ngoái, Ủy ban châu Âu đã công bố danh sách 30 thiên
đường thuế, trong đó có quần đảo Virgin thuộc Anh. Ủy ban châu Âu lập ra
danh sách này bằng cách xem xét danh sách đen do 28 nước thành viên
Liên minh châu Âu gửi lên. Phần lớn các thiên đường thuế đều ở quần đảo
Antilles hay vùng biển Caribê như quần đảo Virgin thuộc Anh.
Nữ thủ tướng Anh Margaret Thatcher từng khuyến khích phát triển các
công ty tài chính ngoài biên giới như mở tại quần đảo Virgin thuộc Anh.
Đến khi xảy ra khủng hoảng tài chính, chính quyền London mới dọa sẽ
phạt các lãnh thổ không minh bạch tài chính. Điều này cũng dễ hiểu bởi
đến nay không có định nghĩa pháp lý nào về thiên đường thuế.
Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế (OECD) đã đưa ra bốn tiêu chí
quan trọng để nhận diện thiên đường thuế:
1. Thuế suất bằng không hay không đáng kể;
2. Thiếu hợp tác trong trao đổi thông tin với các nước khác;
