hàng ứng trước cho nhà buôn, mà số hối phiếu để ông ta thanh toán trước
thời hạn, không phải vàng và bạc, mà là lệnh phiếu của chính ông ta. Vì
thế, ông ta có lợi thế thanh toán trước thời hạn một số tiền lớn hơn, bằng
tổng giá trị của các lệnh phiếu. Qua kinh nghiệm, ông biết rằng các lệnh
phiếu thông thường vẫn được lưu thông dễ dàng. Do đó, ông đã có thể thu
được tiền lãi tịnh từ một số tiền lớn.
Thương mại ở xứ Scotland, mà hiện nay vẫn không lớn lắm, lại càng
không đáng kể hơn vào thời kỳ hai công ty ngân hàng đầu tiên được thành
lập, và các công ty đó chỉ hạn chế hoạt động kinh doanh của mình trong
việc thanh toán trước thời hạn các hối phiếu. Cho nên họ phát hành các
lệnh phiếu bằng cách cấp cái mà họ gọi là tài khoản tiền mặt, nghĩa là bằng
cách cho vay (cấp tín dụng) tới một mức nào đó (chẳng hạn hai, ba nghìn
đồng) cho bất kỳ cá nhân nào, nếu người đó tìm được hai người có tín
nhiệm và có trong tay bất động sản để đảm bảo cho người đó, số tiền ứng
trước cho người đó trong khuôn khổ chế độ tín dụng đã được thỏa thuận
trước sẽ phải trả lại do ngân hàng theo yêu cầu cùng với tiền lãi do pháp
luật định. Tôi tin rằng các loại tiền cho vay theo kiểu này được nhiều nhà
ngân hàng ở khắp mọi nơi trên thế giới thực hiện. Nhưng những điều kiện
dễ dàng mà các công ty ngân hàng Scotland chấp nhận khi trả lại tiền vay,
theo tôi được biết, là rất đặc biệt và có thể là nguyên nhân chính của sự
thịnh vượng của các công ty đó và cũng làm tăng thu nhập của đất nước
này.
Bất kỳ ai được vay tiền của một trong hai ngân hàng theo kiểu này và
nhận một khoản tín dụng là một nghìn bảng chẳng hạn, có thể trả dần mỗi
lần 20 hoặc 30 bảng, công ty ngân hàng hữu quan khấu trừ một phần tiền
lãi theo tỷ lệ số tiền vay kể từ ngày các số tiền nhỏ được trả dần cho đến
khi toàn bộ số tiền vay được trả hết.
Do vậy, các nhà buôn và hầu hết các nhà kinh doanh thấy khá thuận
tiện khi tiến hành các tài khoản tiền mặt như vậy đối với ngân hàng, và họ
chú trọng phát triển các quan hệ giao dịch với các công ty ngân hàng bằng
cách sẵn sàng nhận các phiếu do ngân hàng cấp phát khi cần phải chi trả, và
