Ta có thể rút ngắn chu kỳ chuyển đổi tiền mặt bằng tất cả những kỹ thuật được
thảo luận trong phần này: giảm DSO, giảm tồn kho và tăng DPO. Hãy tìm hiểu chu
kỳ tiền mặt của công ty bạn cũng như hướng phát triển của nó. Có thể bạn sẽ cần
thảo luận thêm với các chuyên gia tài chính. Ai biết được! Họ thậm chí có thể ấn
tượng trước hiểu biết của bạn về chu kỳ chuyển đổi tiền mặt và những đòn bẩy có
thể tác động đến nó. Quan trọng hơn, bạn có thể bắt đầu một cuộc trò chuyện mà
kết quả của nó có thể là một chu kỳ chuyển đổi tiền mặt nhanh hơn, yêu cầu vốn
lưu động thấp hơn, và lượng tiền mặt lớn hơn. Điều này có lợi cho tất cả các bên
trong doanh nghiệp.
HỘP CÔNG CỤ
KỲ THU TIỀN
Bạn muốn quản lý các khoản phải thu hiệu quả hơn? DSO không phải là thước
đo duy nhất cần dõi theo. Một thước đo khác là kỳ thu tiền. Thường thì việc xem
xét kỳ thu tiền là mấu chốt để hiểu tình huống thật sự của các khoản phải thu trong
doanh nghiệp.
Như chúng tôi đã đề cập từ trước, theo định nghĩa, DSO là con số bình quân.
Chẳng hạn, nếu bạn có 1 triệu đô-la khoản phải thu thu trong 10 ngày và 1 triệu đô-
la thu trong hơn 90 ngày, DSO tổng của bạn là khoảng 50 ngày. Con số này có vẻ
không tệ, nhưng thực tế là công ty bạn có thể đang gặp rắc rối lớn, bởi vì một nửa
khách hàng dường như không thanh toán đúng hẹn. Một doanh nghiệp khác cùng
quy mô có thể có DSO là 50 ngày, nhưng chỉ có 250.000 đô-la có thời gian thanh
toán quá 90 ngày. Doanh nghiệp đó rõ ràng không rơi vào tình trạng rắc rối như
bạn.
Phân tích kỳ thu tiền sẽ cho bạn thấy những loại số liệu sau: tổng khoản phải
thu dưới 30 ngày, tổng khoản phải thu từ 30 ngày tới 60 ngày, v.v… Bạn rất nên thử
tiến hành phân tích này cũng như kiểm tra DSO tổng để có bức tranh đầy đủ về các
khoản phải thu của mình.
