phải đang âm nặng không? Nếu không, thì điều đó có nghĩa là doanh nghiệp không
đầu tư cho tương lai. Và còn dòng lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính nữa? Nếu
tiền đầu tư đang đổ về, thì đây có thể là dấu hiệu lạc quan cho tương lai, hoặc có
thể là dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp đang điên cuồng bán cổ phần để vùng vẫy
tồn tại. Nhìn vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể đưa đến nhiều câu hỏi, nhưng
chúng là những câu hỏi xứng đáng đặt ra. Chúng ta có trả nợ không? Tại sao?
Chúng ta có mua thiết bị không? Câu trả lời cho những câu hỏi này sẽ hé lộ nhiều
điều về kế hoạch mà ban quản lý lập ra cho doanh nghiệp.
Thứ hai, bạn có tác động đến tiền mặt. Như chúng tôi đã nói trước đó, hầu hết
các nhà quản lý đều tập trung vào lợi nhuận, trong khi lẽ ra họ nên tập trung vào cả
lợi nhuận và tiền mặt. Tất nhiên, tác động của họ thường giới hạn ở dòng lưu
chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh – nhưng đó lại là một trong những thước đo
quan trọng nhất. Ví dụ:
Khoản phải thu. Nếu bạn làm trong bộ phận bán hàng, bạn có đang bán hàng
cho những khách hàng thanh toán hóa đơn đúng hẹn không? Bạn có mối quan
hệ đủ gần gũi với khách hàng để thảo luận với họ về các điều khoản thanh
toán không? Nếu bạn làm ở bộ phận dịch vụ khách hàng, bạn có mang lại cho
khách hàng loại dịch vụ có thể khuyến khích họ thanh toán hóa đơn đúng hẹn
không? Sản phẩm này có đúng là không có sai hỏng gì không? Các hóa đơn có
chính xác không? Phòng thư tín có gửi hóa đơn đúng thời gian quy định
không? Nhân viên lễ tân có giúp ích được gì không? Tất cả những yếu tố này
đều giúp quyết định việc khách hàng cảm thấy như thế nào về công ty của bạn,
và ảnh hưởng gián tiếp đến tốc độ thanh toán hóa đơn của họ. Những khách
hàng bất mãn nổi tiếng là thanh toán lâu la – họ muốn đợi cho đến khi mọi
tranh chấp được giải quyết.
Hàng tồn kho. Nếu bạn làm trong bộ phận thiết kế, bạn có luôn yêu cầu sản
phẩm đặc biệt không? Nếu có, bạn có thể gây ra cơn ác mộng về hàng tồn kho.
Nếu bạn làm trong bộ phận sản xuất, và bạn muốn kho luôn sẵn hàng để
phòng những trường hợp có thể xảy ra, bạn đang tạo ra một tình huống, mà
trong đó tiền mặt chỉ nằm im trên giá, trong khi đáng lẽ nó có thể được dùng
cho việc khác. Người đứng đầu các bộ phận kho hàng và sản xuất có thể giảm
đáng kể lượng hàng tồn kho bằng cách nghiên cứu và áp dụng các nguyên tắc
sản xuất “tinh gọn” do Toyota khởi xướng.
