tư. Đáng tiếc là, theo những gì chúng tôi được biết, không ai ngó ngàng đến gợi ý
này. Vậy là chúng ta bị bỏ lại với những báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường thấy.
Hầu hết các báo cáo này, dù chi tiết, nhưng lại rất khó đọc đối với một người không
làm về tài chính, chứ đừng nói đến hiểu.
Nhưng hãy nói về khoản đầu tư thành công: nếu bạn chịu bỏ thời gian để tìm
hiểu tiền mặt, bạn có thể vượt qua màn sương mù dày đặc và những chiếc gương
phản chiếu mà các nghệ sĩ tài chính của doanh nghiệp tạo ra. Bạn có thể nhìn thấy
doanh nghiệp đang biến lợi nhuận thành tiền mặt hiệu quả như thế nào. Bạn có thể
phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rắc rối từ sớm, và bạn sẽ biết cách quản lý để dòng
tiền luôn khỏe mạnh. Tiền mặt chính là một phép kiểm tra thực tế.
Một trong hai chúng tôi, Joe, đã nhận thức được tầm quan trọng của tiền mặt
khi giữ vị trí chuyên gia phân tích tài chính cho một công ty nhỏ hồi mới đi làm.
Công ty của Joe khi đó đang phải chống cự với khó khăn, và ai cũng biết điều này.
Một ngày nọ cả Giám đốc tài chính và kế toán trưởng đều đi chơi golf, và không có
cách nào liên lạc được với họ. (Thời đó chưa có điện thoại di động, chi tiết này cho
thấy Joe lão làng đến độ nào). Ngân hàng gọi điện đến văn phòng và nói chuyện
với Tổng Giám đốc Điều hành. Hiển nhiên là ngài Tổng Giám đốc chẳng thích thú
gì với câu chuyện từ phía ngân hàng, và thấy rằng tốt hơn là ngân hàng nên nói
chuyện với ai đó làm tài chính hoặc kế toán. Và thế là ông ta chuyển cuộc gọi cho
Joe. Qua phía ngân hàng, Joe mới biết dư nợ của công ty đã vượt hạn mức tín dụng
(credit line) được phép. “Vì ngày mai là ngày trả lương, nên chúng tôi rất muốn
biết bên anh định lên kế hoạch chi trả bảng lương như thế nào,” bên ngân hàng nói.
Suy nghĩ rất nhanh (như mọi khi), Joe đáp: “Chà, tôi có thể gọi lại cho anh sau
được không?”. Sau đó, anh tìm hiểu và phát hiện ra rằng một khách hàng quan
trọng đang nợ công ty một khoản lớn, và chi phiếu thật ra mới chỉ được gửi qua thư
điện tử. Anh thông báo cho phía ngân hàng thông tin này, và ngân hàng đồng ý trả
lương, với điều kiện Joe phải mang séc thanh toán của khách hàng đó đến ngân
hàng ngay khi nhận được.
Tấm séc được gửi đến đúng trong ngày hôm đó, nhưng lại là sau khi ngân
hàng đóng cửa. Vì vậy, việc đầu tiên trong buổi sáng hôm Joe làm là lái xe đến
ngân hàng, với tấm séc trên tay. Anh đến trước khi ngân hàng mở cửa vài phút và
nhận ra có một hàng dài đã đứng đợi ở đó. Thực ra là anh nhìn thấy nhiều nhân
viên khác của công ty mình, với phiếu lương trên tay. Một trong số họ xáp lại gần
anh và nói “Vậy là anh cũng phát hiện ra chuyện này à?” Phát hiện ra chuyện gì,
